Einkommensteuererklärung 2025: Fristen und Pflichten im Überblick

Einkommensteuererklärung 2025: Fristen und Pflichten im Überblick

Wer muss eine Steuererklärung abgeben?

Es gibt verschiedene Gründe, warum Steuerzahler verpflichtet sind, eine Steuererklärung für das Jahr 2025 einzureichen. Dazu gehören:

° bei Einkünften aus nicht selbständiger Arbeit (Lohneinkünfte): Verpflichtung zur Erklärung, wenn Veranlagungstatbestände vorliegen. Das sind:

- Bezüge aus Lohnersatzleistungen über 410 Euro,

- ein gemeinsamer Antrag zur Veranlagung mit einem Ehepartner, insbesondere bei den Steuerklassenkombinationen 3/5 oder 4 mit Faktor,

- der Bezug von steuerpflichtigen Nebeneinkünften, wie etwa aus Vermietung,

- mehrere Beschäftigungen, bei denen eine Steuerklasse VI angewendet wird,

- der Bezug einer Rente, die den Grundfreibetrag übersteigt.

° bei Gewinneinkünften: Unternehmer und Freiberufler sind ebenfalls zur Abgabe verpflichtet.

° bei festgestellter Verlustvortrag: Eine Pflicht zur Abgabe besteht, wenn ein Verlustabzug festgestellt wurde.

° nach Aufforderung des Finanzamtes: Unabhängig von den Einkünften müssen Steuererklärungen abgegeben werden, wenn eine Aufforderung vorliegt.

Die Abgabefrist für die Steuererklärung endet am 31. Juli 2026 für die meisten Steuerpflichtigen. Für diejenigen, die sich professionell beraten lassen, gibt es jedoch eine verlängerte Frist bis zum 01. März 2027.

Was passiert, wenn der Abgabetermin verpasst wird?

Im Falle einer verspäteten Abgabe kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag verhängen, der 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer für jeden aktuellen Monat beträgt, mindestens jedoch 25 Euro pro Monat. Eine zeitnahe Kontaktaufnahme mit einem Steuerberater kann helfen, die Frist bis zum 1. März 2027 zu verlängern.

Welche Ausnahmen gelten bei bestimmten Umständen?

Unter bestimmten Bedingungen, wie etwa bei Krankheit oder einem Umzug, können Steuerpflichtige beim Finanzamt eine Fristverlängerung beantragen. Es ist ratsam, diese Ausnahmen rechtzeitig zu kommunizieren. Eine Fristverlängerung wird vom Finanzamt nur in Ausnahmefällen mit einer stichhaltigen Begründung gewährt.

Weitere relevante Punkte zur Erklärungspflicht

Wesentliche Punkte zusammengefasst

- Die Abgabefrist für Steuererklärungen 2025 endet am 31. Juli 2026.

- Verspätungszuschlag bei Nichteinhaltung der Frist.

- Professionelle steuerliche Beratung verlängert die Abgabefrist.

- In besonderen Fällen kann eine Fristverlängerung beim Finanzamt beantragt werden.

- Es wird empfohlen, bei individuellen Fragen unsere Mitarbeiterinnen zu kontaktieren. Wir beraten Sie gerne dazu.